Rückblick und Möglichkeiten

Es ist möglich, die Arbeitnehmerveranlagung bis zu fünf Jahre rückwirkend einzureichen. Sollte keine Einreichung erfolgen, führt das Finanzamt automatisch eine sogenannte antragslose Arbeitnehmerveranlagung durch, basierend auf den Berechnungen des Bundesrechenzentrums, woraus sich eine Gutschrift ergeben kann. Insbesondere bei Mehrfachbeschäftigungen oder mehreren Pensionen im Jahr 2023 besteht die Pflicht zur Abgabe einer Arbeitnehmerveranlagung. Die Einreichfristen hierfür sind der 30. April, 30. Juni bzw. spätestens der 30. September 2024 bei Nutzung von Finanzonline. Bei Fristversäumnis drohen zunächst Mahnungen und später Strafzahlungen sowie Verzugszinsen.

Vor der Einreichung prüfen

Vor der Einreichung sollte geprüft werden, ob bestimmte Absetzbeträge wie der Familienbonus Plus, der Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag sowie die Pendlerpauschale bereits vom Arbeitgeber berücksichtigt wurden. Diese können andernfalls in der Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden.

Was das Finanzamt weiß

Das Finanzamt ist bereits über bestimmte Ausgaben wie Kirchenbeiträge, Spenden und Ausgaben für den Nachkauf von Versicherungszeiten informiert. Diese müssen nicht erneut belegt werden, können jedoch auf andere Familienmitglieder übertragen werden, um Steuerrückzahlungen zu optimieren.

Neuerungen in 2023

Ab Juli 2023 gelten wieder die vor Mai 2022 bestehenden Werte für die Pendlerpauschale und den Pendlereuro, da die Erhöhung im Juni 2023 ausgelaufen ist. Die steuerlichen Absetzmöglichkeiten für Homeoffice-Kosten und die Anschaffung von ergonomischem Mobiliar bis zu 300 Euro jährlich wurden in das Dauerrecht übernommen.

Häufige Fragen in der Beratung

Ausbildungs- und Fortbildungskosten, Umschulungskosten, Krankheitskosten, sowie Ausgaben im Zusammenhang mit Behinderungen können abgesetzt werden. Dazu gehören Kosten für Arztbesuche, Medikamente, Therapien, Heilbehelfe, Fahrtkosten oder spezielle Ernährung. Bei der Unterbringung in Seniorenheimen oder der Inanspruchnahme von 24-Stunden-Pflege kann es ebenfalls zu signifikanten Steuerrückzahlungen kommen.